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科技查新报告

时间:2012-02-15


信息学院 10 班 杭飞 2011021007

报告编号:201137b2804036

国家一级科技查新咨询单位

科 技 查 新 报 告

项目名称:我省公立高校负债扩张的风险管理研究 项目名称

委 托 人:山东科技大学

委托日期:2011 年 11

月 20 日 委托日期

查新机构(盖章) :山东省科学技术情报研究所 查新机构(盖章)

查新完成日期:2011 年 11 月 26 日 查新完成日期

中 华 人 民 共 和 国 科 学 技 术 部 二○○○年制

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查新项目 名 称

中文:我省公立高校负债扩张的风险管理研究 英文:Our province public university debt expands risk management research 名 称 山东省科学技术情报研究所
济南市高新区新宇路 607 号

通信地址 查新机构 负 责 人 联 系 人 电子信箱 一、查新目的 立项查新

邮政编码 250101 传 真

胡艳苹 杨德祥

电 电



0531-82682067

话 0531-82682075

shenhe@pub.sdsti.net.cn

二、查新项目的科学技术要点 (1) 我省高校负债扩张风险评价指标体系的筛选与对接。 以山东省高校负债扩张 实际数据为基点,以国内外有关的风险管理指标体系为参照,研究各风险指标的 内在联系,对形成高校负债扩张风险的变量进行分析、筛选和集成。 (2) 我省公立高校负债扩张风险评价和预警模型的构建。 运用模糊灰色综合评价 法确定指标各风险指标权重, 以风险管理理论为依据, 确定风险状态及控制措施, 设计风险评价和预警模型。 (3)我省新型公立高校融资制度安排设计。运用新制度经济学的相关理论,分析 公立高校融资制度变迁的轨迹,并通过对国内外高校融资渠道的实证研究,设计 符合我省实际情况的高校多元融资制度,彻底解决高校的负债扩张问题。

三、查新点与查新要求 查新点: 1、建立了包括政府、银行、高校和学生在内的四方动态博弈模型; 2、克服单纯财务指标局限,在高校负债扩张风险评价模型中引入政策风险、声誉 风险、生源风险及资产闲置风险等变量,有针对性地设计提出我省公立高校风险 控制模型及负债约束模型。 查新要求:要求检索国内有无与该研究相同的文献报道。

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四、文献检索范围及检索策略 国内部分: 中国科技成果数据库(CSTAD) 中国期刊全文数据库 (CNKI) 中国优秀博硕士学位论文全文数据库 中国重要会议全文数据库 中国科技经济新闻数据库 中文科技期刊数据库 中国科技文献数据库 山东省科技成果数据库 山东省成果查新报告数据库 中国专利数据库 1985-2011 1994-2011 1999-2011 1999-2011 1992-2011 1989-2011 19991986- 2011 2003-2011 1985-2011

检索策略: 负债扩张*风险管理 高校*负债扩张*风险

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五、检索结果 密切相关文献 3 篇,相关文献 9 篇。 [1] 高校负债扩张的风险分析及风险管理 曹原,齐鲁珠坛,2009.3 为了提高中华民族的整体素质国务院提出了大力发展高等教育,随着高等教 育由精英教育向大众教育的转变,高校连续扩大招生规模,在校大学生数量大幅 度增加,至 2006 年末研究生教育招生 40 万人,在学研究生 110 万人,毕业生 26 万人,普通高等教育招生 540 万人,在校生 1739 万人,毕业生 377 万人。由此造 成学校办学条件不能满足教育发展的矛盾日益突出。高校为了缓解这一矛盾,必 须建设新校区,扩大办学规模,但随之又出现了建设新校区与资金需求之间的矛 盾,在财政拨款和学校自筹收入不能满足学校基本建设对资金需求的情况下,积 极利用银行贷款(以下简称贷款)改善办学条件,解决了事业发展过程中的实际 困难,成为学校必然的选择。 但是,在社会主义市场经济中,高校进行贷款建设,其风险是显而易见的, 对银行来说,其本质是金融企业,追求的是利润最大化,投资高校是要获得较好 的收益。高校也要获得收益才能达到银行投资的目标。基于风险和发展两方面的 考虑,高校要生存发展就必须对所面临的贷款风险进行有效的管理。 [2] 公立高校负债办学的现状与风险分析 吴士键,权英,刘新民,聊城大学学报,2009,05 期 公立高校作为我国高等教育的主要承担者,其负债扩张为高等教育由精英教 育转变为大众化教育、拉动经济增长和延缓就业压力做出了巨大贡献。但高校具 有相异于企业和政府的特性,负债过大,不仅可能导致高等教育产品异化,教育质量 降低,而且也潜伏着严重的金融风险,并有可能使政府成为高校负债办学风险的最 终承担者,加重财政负担。 [3] 高等院校巨额债务的风险规避与偿还对策研究——以山东省高校为例证 帅相志 许家明, 《科学决策》 2009年06期 负债办学是一把"双刃剑",既有利于促进高校的快速发展,也可能给高校带来 巨大的财务风险。面对这一问题,政府、高校及金融机构应齐心协力、各尽所能, 共同规避贷款风险,采取"双主体、多渠道、多方式、多措施"的还贷途径,尽快化 解高校"还贷危机",促进我国高等教育事业的可持续发展。

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[4] 高校负债扩张的风险分析及风险管理 董晓青 罗露 , 卓越管理 , 2008年第8期

近年来,我国的高等教育事业迅速发展,尤其是1999年扩招以来,这种发展 势头更加强劲。扩招使原本被拒之于高校大门外的学子圆了大学梦,同时也使各 高校不得不扩建新校区和改善学校环境。这在一定程度上缓解了教育资源不足所 带来的压力,同时也加大了学校的负债。负债扩张是一把双刃剑,它在增强高校 的办学实力、缓解资金紧张问题的同时,也给普通高校带来了巨大的财务风险, 如何分析和管理高校负债扩张的风险问题就成为目前高校财务管理者所面临的重 要问题。 为了提高中华民族的整体素质,国务院提出了大力发展高等教育,随着高等 教育由精英教育向大众教育的转变,高校连续扩大招生规模,在校大学生数量大 幅度增加,至2006年末研究生教育招生40万人,在学研究生110万人,毕业生26 万人。普通高等教育招生540万人,在校生1739万人,毕业生377万人。由此造成 学校办学条件不能满足教育发展的矛盾日益突出。高校为了缓解这一矛盾,必须 建设新校区, 扩大办学规模, 但随之又出现了建设新校区与资金需求之间的矛盾。 [5] 高校负债扩张及其财务风险研究 孙新章,南京理工大学硕士论文,2006 近年来我国的高等教育快速发展,扩招使得高等教育迅速由“精英”教育走向 “大众”教育。但随之而来的就是教育资源的严重不足,由于我国教育经费占 GDP 的比重偏低,而且增加的经费远赶不上高等教育规模增长的需要,因此利用负债 方式进行规模扩张,就成为许多高校行之有效的办法。 但种种迹象表明,这种大 规模举债办学,快速扩张的模式引起了高校的财务风险。如何衡量和规避高等院 校的财务风险问题就成为目前教育管理部门和高校财务管理者所要面临的问题。 本文通过对高校负债扩张的较详尽的分析,财务风险的成因的探讨,提出了高校 负债扩张财务风险衡量和预警指标体系及相应的防范与对策措施,对高校负债扩 张财务风险的防范提出了有益的建议。 [6] 关于高校负债扩张及其财务风险控制的思考 季东,沈阳工程学院学报(社会科学版),2008.4 阐述了高校财务风险的涵义及其特殊性,对高校负债扩张财务风险及其成因

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进行分析,进而提出建立财务风险控制和预警系统、完善内部控制制度、加强财务 监控等防范与对策措施,提出了高校财务风险管理和控制的思路。 [7] 政府行为视角下的高校负债扩张及风险治理 成立平,李玉民,财政监督,2009.5.15 随着高校招生规模的扩大,负债在增强普通高校办学实力、 缓解资金紧张问题 的同时也给高校带来了巨大的财务风险,如何衡量和规避普通高校的债务风险问 题就成为目前普通高校财务管理者所面临的重要问题。本文从政府行为的视角对 高校负债扩张生成机制进行了重新解读,认为完善财政外部资金"输血"机制和提升 高校内部自我资金"造血"机制是化解我国目前高校债务危机的基本思路。 [8] 当前高校负债扩张财务风险的防范策略 方伟, 《高校后勤研究》 2010 年 05 期 自 1999 年高校扩招以来,我国高等教育走上了 “大众化” 教育的道路,高等教 育规模以前所未有的速度取得了超常规扩张,实现了跨越式发展。 高等教育的迅速 发展需要大量的资金支撑,但政府支持经费远远赶不上高等教育扩张的需要。 要尽 快使高校扩大规模、 改善办学条件、 提高综合实力,对外负债无疑是一条重要的筹 资渠道。负债办学成为缓解高校资金紧张,充分利用社会资金的有效手段。目前, 我国高校负债已成为一种比较普遍的经营现象,其主要形式是银行借贷资本。 贷款 是有成本和风险的,种种迹象表明,高校大规模建设热潮中出现了盲目扩张、高标 准建设的倾向,高校贷款规模急剧扩大,导致过度负债。巨额债务已成为制约高校 发展的重要因素,其引发的问题也日益凸显。如果这些问题没有有效解决,将会引 发中国高等教育的深刻危机。因此,必须采取有效策略规避和化解高校的贷款风 险,积极维护高校财务安全。笔者建议从如下三方面采取措施:一、从高校角度应 采取的防范措施 1.合理确定高校的扩张度。 高校负债扩张可以使事业得到一定的 一时的发展,但是长远看也可能带来负面影响。是否在长远发展中产生负面影响, 主要看高校扩张幅度与资金筹集力度是否...... [9] 我国高校负债风险的成因及化解策略 弭元英; 张楚婕; 史峰;经济纵横,2008,08 期 近年来,我国高校负债风险日益显现,其形成有国家相关政策的负效应、高校 膨胀式的扩招、对高校的财政投入严重不足、金融机构对高校贷款准入条件不严 格、相关部门对高校贷款使用缺乏有效的管理和监督等不同原因。高校贷款风险

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既不利于高校的自身发展,又让银行和政府背上了沉重包袱。因此,对高校负债风 险进行分析并寻求化解之道具有非常重要的意义。 [10] 高等学校负债办学的成因及风险控制 徐佼,法制与社会。2008(16) 随着高校大规模扩招,教育资金短缺日益成为阻碍高校发展的瓶颈,越来越多 的高校选择了负债办学的途径来解决这一问题。负债办学一方面给高校带来了快 速发展,另一方面也带来了风险。本文通过对高校负债办学成因及风险分析,对高 校负债办学风险控制提出了一些防范措施 [11] 高校负债风险控制体系的构建 黄麟,会计之友,2007(11) 为了顺应全国高等教育扩大招生的形势和基于高校自身发展的需要,高校纷 纷选择了负债运营的发展道路。 文章首先对我国高校负债风险的规律性进行分析, 然后指出现阶段高校负债风险的成因及其危害性,最后提出了构建高校负债风险 防范体系的对策。 [12] 高校负债风险的规避与化解探析 彭赛丰; 向华;长沙大学学报,2009(03) 高等教育要实现跨越式发展,实现"大众化"教育的目的,其发展需要大量的资 金支撑,在政府教育投入和高校自有资本短缺的情况下,高校负债办学成为历史必 然选择。目前我国高校负债的现状与特点决定其负债风险的规避与化解离不开政 府、高校、银行三维共同参与的风险管理。

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六、查新结论 依照用户的委托及国家科技部、山东省科技厅关于科技查新咨询工作的有关 文件规定,在现有的检索领域内检索出密切相关文献 3 篇,相关文献 9 篇。经分 析对比,结论如下: 国内检索, 相关文献 1-12 是关于高校负债风险管理的报道, 未见关于将风险 管理模型化的报道。 本项目建立了包括政府、银行、高校和学生在内的四方动态博弈模型;克服 单纯财务指标局限,在高校负债扩张风险评价模型中引入政策风险、声誉风险、 生源风险及资产闲置风险等变量,有针对性地设计提出我省公立高校风险控制模 型及负债约束模型。 经检索,国内外未见有与本项目研究内容完全相同的文献报道。

查新员(签字) :

查新员职称:

审核员(签字) :

审核员职称:

(科技查新专用章) 2011 年 11 月 24 日

七、查新员、审核员声明 查新员、 1、报告中陈述的事实是真实和准确的。 我们按照科技查新规范进行查新、 文献分析和审核, 并做出上述查新结论。 2、 3、我们获取的报酬与本报告中的分析、意见和结论无关,也与本报告的使用 无关。 查新员(签字) : 2011 年 11 月 24 日 审核员(签字) : 2011 年 11 月 24 日

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八、附件清单 无

九、备注 无


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